Как вы списываете заправку картриджей

Заправил – распечатай: учет расходов на заправку картриджей

Ни один офис не обходится без техники, целый день жужжат струйные и лазерные принтеры, трудятся копировальные аппараты, работает факс секретаря. В связи с этим возникают и расходы на заправку картриджей, которые в офисе, работающем в основном с бумажными документами, будут немалыми. Можно ли учесть такой вид затрат в бухгалтерском и налоговом учете и как это правильно сделать?

Бухгалтерский учет

Если вы покупаете картриджи или краску для принтера, то при их оприходовании на склад делается проводка:

Дебет 10 – Кредит 60 (71 если через подотчет)

Дебет 19 – Кредит 60(71) – учтен НДС при наличии счета-фактуры продавца

Далее при передаче со склада картриджей и краске вы относите их стоимость на соответствующие расходы (по требованию-накладной):

Дебет 26, 44 – Кредит 10

Если услуги по заправке делает сторонняя организация, то будет проводка:

Дебет 26,44 – Кредит 60-получены услуги по заправке картриджа.

Налоговый учет на общей системе

Согласно точке зрения Минфина и ФНС, расходы по заправке ксероксов и принтеров можно включить в состав материальных расходов организации (письма Минфина от 08.02.2007г.№03-11-04/2/26, Управления МНС по г. Москве от 01.12.2004г.№21-09/77274).

Согласно пп.2, пп.6 п.1 ст.254 НК к материальным расходам относятся:
— расходы на покупку материалов, которые используются на другие хозяйственные и производственные нужды (проведение контроля, испытаний, эксплуатацию, содержание основных средств и другие подобные цели);
— на приобретение услуг и работ производственного характера, которые выполняются сторонними организациями или ИП. К таким работам можно относить в числе прочих техобслуживание основных средств, в том числе заправку картриджей.

Картриджи на «упрощенке»

Если вы работаете на упрощенной системе налогообложения, то признать расходы на заправку картриджей у вас также получится. На УСН с объектом «доходы – расходы» есть право признать материальные расходы (пп.5 п.1 ст.346.16 НК). Они принимаются в том же составе, что и материальные расходы на общей системе налогообложения (по ст.254 НК). А те в свою очередь включают и расходы на краску для офисной техники.

Для признания расходов они должны быть:

— обоснованными, подтвержденными документами, приобретаться для деятельности, направленной на получение дохода (п.1 ст.252 НК);

— фактически оплачены, а сами картриджи, краска и т.п. оприходована (п.2 ст.346.17 НК).

На что списываем?

Обратите внимание: чтобы признать расходы на картриджи и их заправку, принтеры и ксероксы, для которых вы их приобретаете, должны числиться у вас в учете. Они могут находиться в составе основных средств, а при небольшой стоимости, если они списаны при отпуске в эксплуатацию, должны учитываться за балансом.

В противном случае налоговые инспекторы при проверке расходы снимут.

О расходах на канцелярские товары читайте здесь . А тут узнайте о расходах на хозяйственные нужды на этой странице .

А в вашей организации много расходов приходится на офисную технику? Как вам альтернатива в виде электронного документооборота? Поделитесь, пожалуйста, в комментариях!

Источник

Учет расходов на офисную технику, в частности, картриджи и их заправку

Автор: Бурсулая Т. Д., ведущий аудитор
ООО «РАЙТ ВЭЙС»

Работу любой фирмы или офиса в настоящее время сложно представить без офисной техники. В данной статье рассмотрим порядок отражения операций, связанных с расходами по приобретению и списанию картриджей и по их заправке в бухгалтерском учете и в целях налогообложения. Сначала рассмотрим порядок отражения операций по приобретению и списанию картриджей в бухгалтерском и налоговом учете.

Документальное оформление

Приемка и оприходование картриджей

Согласно п. 49 Методических указаний по учету МПЗ, приемку и оприходование картриджей оформляют приходным ордером по форме N М-4.

Учет движения материалов на складе по каждому сорту, виду и размеру ведется в Карточке учета материалов (форма N М-17), заполняемой на каждый номенклатурный номер. Записи в карточке ведутся материально ответственным лицом на основании первичных приходно-расходных документов в день совершения операции.

Картриджи принимаются к учету в качестве материально-производственных запасов (далее — МПЗ) по фактической себестоимости, которая равна сумме фактических затрат на их приобретение (за исключением НДС) (п. п. 2, 5, 6 ПБУ 5/01 «Учет МПЗ»).

Списание картриджей

Картриджи списываются актом расхода в том подразделении, которое является их получателем.

Документ включает в себя необходимые сведения о списываемых ценностях: наименование, количество, учетную цену и сумму по каждому наименованию, номер (шифр) и (или) наименование заказа (изделия, продукции), для изготовления которого они израсходованы, либо номер (шифр) и (или) наименование затрат, количество и сумму по нормам расхода, количество и сумму расхода сверх норм и их причины; в необходимых случаях указываются количество изготовленной продукции либо объемы выполненных работ (п. 98 Методических указаний по учету материально-производственных запасов, утв. Приказом Минфина России от 28 декабря 2001 г. N 119н).

Порядок составления акта расхода материалов, а также перечень подразделений, для которых он предусмотрен, устанавливаются организацией самостоятельно.

Вместо оформления акта можно дополнить требование-накладную по форме N М-11 еще одним реквизитом, который расшифрует назначение использования «картриджей» и позволит списывать материалы в расход с помощью одного модифицированного документа.

При этом форму требования-накладной следует утвердить в учетной политике в качестве документа, подтверждающего расходование материалов.

Бухгалтерский учет

Поступающие на предприятие картриджи на основании сопроводительных документов (накладных, копий счетов, кассовых чеков) следует приходовать по дебету счета 10, субсчет 9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности».

Если приобретенные активы используются для производственных целей, то их стоимость относится к расходам по обычным видам деятельности (п. п. 5, 7 ПБУ 10/99 «Расходы организации») и учитывается на счетах учета затрат (20, 23, 25, 26, 44).

В бухгалтерском учете списание МПЗ в расходы осуществляется одним из методов, предусмотренных п. 16 ПБУ 5/01: по себестоимости каждой единицы, по средней себестоимости, по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (способ ФИФО). Выбор применяемого метода отражается в учетной политике для целей бухгалтерского учета (п. 73 Методических указаний).

Признаются данные расходы в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором они имели место (п. п. 16, 17, 18 ПБУ 10/99).

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Сумма НДС, предъявленная поставщиком картриджа, принимается организацией к вычету. Вычет НДС производится после принятия картриджа к учету при наличии выставленного поставщиком счета-фактуры (пп. 2 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Налог на прибыль

При расчете налога на прибыль стоимость картриджей учитывается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией (пп. 24 п. 1 ст. 264 НК РФ).

Организация приобрела картриджи на сумму 17 700 руб., в том числе НДС — 2700 руб.

Материалы поступили в организацию в полном объеме.

Получены документы от поставщика: накладная ТОРГ-12, счет-фактура.

Материалы оплачены безналичным путем.

В учете организации необходимо сделать следующие записи:

Дебет 10.9 Кредит 60

— 15 000 руб. — поступили материалы (оформлен приходный ордер по форме N М-4);

Дебет 19 Кредит 60

— 2700 руб. — учтен НДС по приобретенным материалам;

Дебет 60 Кредит 51

— 17 700 руб. — оплачены материалы с расчетного;

Дебет 68 Кредит 19

— 2700 руб. — входной НДС принят к вычету;

Дебет 26 (44) Кредит 10.9

— 15 000 руб. — картриджи переданы в эксплуатацию (оформлен документ требование-накладная по форме N М-11).

Для целей налогообложения прибыли стоимость картриджей, переданных в производство, учтена Организацией в составе прочих расходов налогоплательщика, связанных с производством и (или) реализацией в соответствии с пп. 24 п. 1 ст. 264 НК РФ.

Теперь рассмотрим порядок отражения операций по заправке картриджей в бухгалтерском и налоговом учете.

Заправка картриджей

Бухгалтерский учет

В соответствии с п.п.5, 7 Положения по бухгалтерскому учету «Расходы организации» ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н, расходы организации по оплате работ сторонней организации по заправке картриджа являются расходами по обычным видам деятельности.

Расходы по обычным видам деятельности принимаются к бухгалтерскому учету в сумме, исчисленной в денежном выражении, равной величине оплаты в денежной и иной форме или величине кредиторской задолженности, определяемой исходя из цены и условий, установленных договором между организацией и поставщиком (п.6 ПБУ 10/99).

Признаются данные расходы в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, в котором они имели место (п. п. 16, 17, 18 ПБУ 10/99).

Согласно Инструкции по применению Плана счетов расходы по оплате работ по заправке картриджа, в случае если они являются управленческими, не связанными непосредственно с производственным процессом, могут отражаться в бухгалтерском учете по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы».

Налог на добавленную стоимость (НДС)

Сумма налога на добавленную стоимость по принятым работам отражается по дебету счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям».

Сумма НДС, предъявленная поставщиком работ (услуг), принимается организацией к вычету. Вычет НДС производится после принятия работ (услуг) к учету при наличии выставленного поставщиком счета-фактуры (пп. 2 п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ).

Принятая к вычету сумма НДС отражается в бухгалтерском учете по дебету счета 68 «Расчеты по налогам и сборам» в корреспонденции с кредитом счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям».

Налог на прибыль

При расчете налога на прибыль расходы на заправку картриджа учитываются в составе материальных расходов на основании пп. 2 п. 1 ст. 254 НК РФ (см. Письма Минфина России от 8 февраля 2007 г. N 03-11-04/2/26, УФНС России по г. Москве от 1 декабря 2004 г.).

Работнику производственной организации выданы из кассы денежные средства под отчет в сумме 15 000 руб. для заправки картриджа для ксерокса в специализированной организации.

Работником в этот же день в бухгалтерию организации представлены авансовый отчет и документы, подтверждающие заправку картриджа (акт приемки — сдачи работ, счет — фактура), на сумму 11 800 руб. (включая НДС 1 800 руб.)

В учете организации необходимо сделать следующие записи:

Источник

Как вы списываете заправку картриджей

Вы мне объясните по-русски, при чем тут товар? Фирма занимается заправкой картриджей и ремонтом оргтехники. Где здесь торговля, чтобы использовать сч.41? Или у нас поменялся план счетов?

Согласен. Это же услуги — заправка картриджей и ремонт. Это же не продажа картриджей!? 😎

Добрый день!
Очень нужен совет. Фирма занимается заправкой картриджей и ремонтом оргтехники.
Вопрос в том, как правильно оприходывать, а вдальнейшем списывать детали, тонер и т.д.
Сейчас я оприходую все товаром. Выписываю счет на услугу, акт и смету. в акте пишу услугу на общую сумму, а в смете перечисляем как раз тот товар, который реально использовали для этого счета.
Можно ли так делать? Страх в том, что получается продаем товар, а товарную накладную не выписываем. А выписываем смету, форму которой сами придумали.
Помогите разобраться. Может кто подкинет идею.
Заранее, спасибо.

Мы с 94г занимались тем же и многим другим (с компьютерами и оргтехникой -как сервисный центр ). Последние лет 6 делали почти один к одному как описала Мороз. Проверки проходили — претензий по оформлению не было.

А при чем здесь выпуск продукции? У них не производство продукции, а выполнение работ. При закрытии м-ца затраты, в т.ч. использованные материалы, с 20 сч списываются в Д90.2.

Невал, можно предположить, что вопрос задан сам по себе (без открытия новой темы).

Не поздно еще задавать вопросы? А выпуск продукции как учитываете?
Используете 40, 43 или нет?

Выпуск продукции обзательно через 43, а 40 — по учетной политике. Если у Вас присутствует плановая калькуляция при выпуске продукции, то 40 используете. Если только по фактическим затратам — то можно 40 не использовать. Но в 1С, в самой программе, заложено использование 40 сч ( по крайней мере у нас такие версии были.) Пришлось настраивать через программистов 1С-ников, чтобы от него избавиться, потому что мы не использовали плановую калькуляцию себестоимости.

Добрый день!
Может кто-нибудь сможет помочь,наша организация занимается продажей компьютерной техники и программных продуктов, и оказывает услуги (сервисное обслуживание, дополнительное тех. сопровождение 1:С, и. т.д.).У меня такой вопрос, если мы приобретаем программные продукты, которые предназначены как для оказания услуг, так и для управленческих нужд своей организации, как правильно их учесть, как НМА?

Timohka, наша фирма всем этим занималась (техническое сопровождение тоже, но не 1С), плюс ещё сами писали софты (программное обеспечение), но ни исключительных ни неисключительных прав на ПО у нас не было, так как нам за это платили деньги и права были у заказчика, вот они имели право зарегистрировать права и принять к учету как НМА. Программные продукты тоже приобретали, как для продажи, так и для себя,но как правило они были лицензионными (например, продукты Майкрософта) тоже нельзя поставить на учёт как НМА. То, что покупали для продажи, шло в составе договора на научно-техническую деятельность(как производство услуг), поэтому учитывали на 20. То, что для себя, затраты учитывали как расходы будующих периодов на срок установленный продавцом, если срок был продавцом был не определен — срок устанавливали сами приказом по организации на каждый так называемый «объект» (по отношению к программам ЭВМ это разрешено, как к быстро «устаревающему» продукту). Всё это обыло отражено в учетной политике.

А к НМА относить можно на основании следующего:

Положение по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов»
Министерство Финансов Российской Федерации приказ от 16 октября 2000 г. N 91н
Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» ПБУ 14/2000.
Ввести в действие настоящий Приказ с 1 января 2001 года.

Для целей настоящего Положения при принятии к бухгалтерскому учету активов в качестве нематериальных необходимо единовременное выполнение следующих условий:
а) отсутствие материально — вещественной (физической) структуры;
б) возможность идентификации (выделения, отделения) организацией от другого имущества;
в) использование в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг либо для управленческих нужд организации;
г) использование в течение длительного времени, т.е. срока полезного использования, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;
д) организацией не предполагается последующая перепродажа данного имущества;
е) способность приносить организации экономические выгоды (доход) в будущем;
ж) наличие надлежаще оформленных документов, подтверждающих существование самого актива и исключительного права у организации на результаты интеллектуальной деятельности (патенты, свидетельства, другие охранные документы, договор уступки (приобретения) патента, товарного знака и т.п.).

К нематериальным активам могут быть отнесены следующие объекты, отвечающие всем условиям, приведенным в пункте 3 настоящего Положения, — объекты интеллектуальной собственности (исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности):
исключительное право патентообладателя на изобретение, промышленный образец, полезную модель;
исключительное авторское право на программы для ЭВМ, базы данных;
имущественное право автора или иного правообладателя на топологии интегральных микросхем;
исключительное право владельца на товарный знак и знак обслуживания, наименование места происхождения товаров;
исключительное право патентообладателя на селекционные достижения.
В составе нематериальных активов учитываются также деловая репутация организации и организационные расходы (расходы, связанные с образованием юридического лица, признанные в соответствии с учредительными документами частью вклада участников (учредителей) в уставный (складочный) капитал организации).
В состав нематериальных активов не включаются интеллектуальные и деловые качества персонала организации, их квалификация и способность к труду, поскольку они неотделимы от своих носителей и не могут быть использованы без них.

Сообщение к Laguna:
То, что для себя, затраты учитывали как расходы будующих периодов.

А если списывать на 97, то можно сразу с 60 или76 сч?

Сообщение от Laguna:
То, что для себя, затраты учитывали как расходы будующих периодов на срок установленный продавцом, если срок был продавцом был не определен — срок устанавливали сами приказом по организации на каждый так называемый «объект» (по отношению к программам ЭВМ это разрешено, как к быстро «устаревающему» продукту).

Можно еще вопросик:
— и где найти информацию, что это допускается по отношению к программам ЭВМ? (списывать на 97 сч)

Laguna, спасибо за ответ, с НМА все понятно, но не совсем понятно почему если вы программные продукты покупали для перепродажи , почему на 20 счете учитывали?

Потому, что ПО было приобретено в рамках договора научно-технической деятельности (производство — услуги), а не просто купил-продал без доработок — лицензионное ПО являлось основой, используя которое дописывали наши программисты ещё и софты, а затем всё в комплексе передавалось заказчику. По тому же договору -ещё программы внедряли по опытной эксплуатации и в течение года после опытной. Потом уже заключали отдельный договор на сопровождение продукта. А приобретаемое ПО было всегда почти лицензионным — требование заказчика.

А если списывать на 97, то можно сразу с 60 или76 сч?

мы так и делали, с 60

Можно еще вопросик:
— и где найти информацию, что это допускается по отношению к программам ЭВМ? (списывать на 97 сч)

Согласно п. 8 положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/98), утвержденного приказом Минфина России от 9.12.98 г. № 60н (с изменениями и дополнениями от 30.12.99 г.), организация может самостоятельно выбрать способ ведения учета, если в нормативных документах такой способ не установлен. В связи с этим вариант отнесения стоимости приобретенных СПС на счета бухгалтерского учета следует закрепить в учетной политике.

В письме Управления МНС России по г. Москве от 10.09.01 г. № 03-12/41321, посвященном применению льготы по налогу на прибыль в части средств, направленных на приобретение персональных компьютеров и компьютерных программ организацией по оказанию аудиторских услуг, указано, что данный объект учитывается на счете 97 «Расходы будущих периодов».

Timohka , но это не единственный вариант. Организация сама вправе выбирать для себя вариант. Здесь есть казусы: отправив на 97 — в бух.учёте , в налоговом учёте должны списывать сразу — возникают временные разницы. И если Вы не малое , применяете ПБУ18, то пжлста — головная боль.

Срок использования программы в учете
Договоры на поставку (куплю-продажу) программ не содержат срока использования, поэтому база для установления в учете срока использования приобретенной программы отсутствует, хотя законодательство не ограничивает право организации самостоятельно установить этот срок.

Организации планируют использовать СПС в течение длительного времени, зачастую неопределенного. Договоры на приобретение программных продуктов предполагают бессрочное пользование программой. Отсюда следует вывод о том, что если в договоре не указан срок действия, то стоимость программ, информационных баз и т.д. надо списывать на расходы сразу после приобретения. Если же срок есть, то затраты по договору будут равномерно уменьшать облагаемые доходы в течение этого срока. — это и есть сч 97
Целесообразно списывать такую программу сразу при приобретении еще и по той причине, что это позволит избежать необходимости применения положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утвержденного приказом Минфина России от 19.11.02 г. № 114н, и отражения временных разниц, возникающих в случае установления срока использования в бухгалтерском учете при отсутствии этого срока в налоговом учете. Поэтому отражать купленные программы в бухгалтерском учете целесообразно тем же способом, каким они списываются при расчете налога на прибыль организаций.

В налоговом учете проблема срока решена однозначно: приобретенная СПС списывается на расходы единовременно (ст. 272 НК РФ), если из условий договора нельзя определить срок полезного использования программ для ЭВМ, к которому относятся произведенные расходы. Право установления срока использования данной программы у организации отсутствует (письмо Управления МНС России по г. Москве от 13.03.03 г. № 26-08/13973 со ссылкой на письмо МНС России от 31.01.03 г. № 02-5-10/5-Г628).

Больше всего подходит для целей учета программ с неисключительным правом пользования счет 26 «Общехозяйственные расходы» в том случае, если срок использования в договорах на поставку не указан, поскольку данный счет предназначен для обобщения информации о расходах для нужд управления, не связанных непосредственно с производственным процессом. В частности, на этом счете могут быть отражены административно-управленческие расходы, расходы по оплате информационных, аудиторских, консультационных и т.п. услуг, другие аналогичные по назначению управленческие расходы. В этом случае данные бухгалтерского учета можно использовать для расчета налога на прибыль организаций без каких-либо корректировок. Разницы в учете не возникает. В бухгалтерском учете производятся записи:

Д-т 26, К-т 60 — приобретена программа у официального распространителя;

Д-т 19, К-т 60 — отражен НДС со стоимости приобретенной программы;

Д-т 60, К-т 51 — оплачена ПС;

Д-т 68, К-т 19 — НДС предъявлен к вычету.

Сумму НДС, уплаченную в составе стоимости программы, организация имеет право принять к вычету на основании п.п. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ в порядке, установленном п. 1 ст. 172 НК РФ.

Данная схема также используется у правомерного пользователя программы при отражении затрат, связанных с регулярным информационным обслуживанием в соответствии с договором.

Налоговый учет приобретенной программы

Налоговый учет затрат, связанных с приобретением и обновлением базы данных, у приобретателей программ осуществляется одинаково по договорам, заключенным на возмездной основе (поставки, купли-продажи и т.п.).

В п.п. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ предусмотрено, что расходы, связанные с приобретением права на использование программ для ЭВМ и баз данных по договорам с правообладателем (по лицензионным соглашениям), а также расходы на приобретение исключительных прав на программы для ЭВМ стоимостью менее 10 000 тыс. руб. и обновление программ для ЭВМ и баз данных относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией. При отнесении расходов необходимо также соблюдать требования ст. 252 НК РФ.

В соответствии со ст. 272 НК РФ при методе начисления расходы признаются таковыми в том отчетном (налоговом) периоде, к которому они относятся, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и (или) иной формы их оплаты, исходя из условий сделки. Указанные расходы относятся к косвенным расходам, в полной сумме уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль текущего отчетного (налогового) периода (ст. 318 НК РФ).

Мы тоже занимаемся ремонтом, обслуживанием ПК, сопровождением программ, также у нас свой сревисный центр по ремонту КМТ и заправке картриджей. Привет коллегам 🙂
У нас разработала форма акта в 1С, которая удобно выводится на печать, и делит услуги и материала, рапределяя их в разные таблицы. Я все веду как материалы, т.е. на 10-ый счет и списываю в актах вып. работ. Но, иногда, я продаю по накладной компьютеры, картриджи итд, является ли ошибкой, что это все тоже идет через 10-ый счет? Очень не хочется заморачиваться с делением на счета «товары и материалы.» А потом я не вижу разницы, ну буду я вести как материал или как товар, в чем будет разница для налогового учета? Может я что-то не понимаю?

А как у вас аудит это пропускает?
По видам деятельности должен вестись раздельный учёт.

До 96 года мы тоже вели на 10, часть продавали по накладным по принципу существенности — меньше 5 %, часть в рамках услуг по акту. Это неправильно. Аудит (по обязаловке) года два нам выставлял нарушение ведения бух.учёта. Мы объясняли это спецификой рабочего процесса сервисного ценра, не зная какое кол-во уйдет в части тоговли. Делали расчеты, пркладывали к пояснительной записке, сдавая в налоговую. Усугублялось тем, что большая часть была — импорт. Тамож. пошлины и процедуры не включали в себестоимость (специально, чтобы не очень сильно увеличивать себестоимость), но за это платили тем, что приходилось вести ещё скурпулезный ежемесячный расчет по списанию этих затрат по пропорции. Потом стали делать правильно, но опять же учитывая специфику, ставили на учёт на 10, а а потом делали переброску с 10 на 41 (в кол-ве, сколько продано) через 76, и с 41 продавали. Расчет таможенных затрат усложнился, но зато всем стало хорошо: и налоговая не придиралась, аудиты не возражали и мы довольны — соблюден раздельный учет по видам деятельности и в форме 2 в те времена необходимо было разбивать по видам дея-ти выручку и затраты раздельно.

И второй вопрос, услуги обычно оказываем юр лицам. Но, иногда обращаются и физ лица. расчитываются таковые через кассовый аппарат. Получается услуга оказанная в розницу. Это вмененка? Знаю это зависит от местного зак-ва. Мы на УСН, очень не хочется попадать под вмененку. Кто как это ведет?
Я нашла следующее. Согласно Общероссийскому классификатору услуг населению услуги по ремонту компьютеров и электровычислительной техники относятся к услугам по ремонту электрокалькуляторов и персональных ЭВМ (код услуги 013325) и, следовательно, подпадают под действие системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Услуги по ремонту иной оргтехники не отнесены Классификатором к бытовым услугам.

Да, попадаем под ЕНВД. У нас много видов деятельности было, но всё связано с компьютерами, ПО и т д. Некоторые виды деят-и вывели в отдельные юр.лица. Когда ввели ЕНВД, и мы под него попали (такая же ситуация и у вас), всю розницу вывели на отдельное юр. лицо. Но доходы юр.лиц от ЕНВД не позволяли первоначально окупать фирму, поэтому около года совмещали с упрощёнкой — всё делили.

Если хоть немного чем-то поможет информация, буду рада.

Спасибо Laguna,за такой подробный ответ, я извиняюсь, что у меня столько вопросов, просто мы только ничинаем работать , поэтому хотелось бы разобраться изначально.
А каким документом можно списать прог. продукты в 1С:предприятие, или можно просто операцией?

Timohka, звиняюсь, но мы использовали бухгалтерскую программу , которую сами же писали для своей фирмы, 1C знаю 🙁 не есть хорошо, знаю только, что если делать через операцию — каким то образом нарушается автоматизм работы, может лучше делать используя бухгалтерскую справку. Может кто из форумчан, хорошо знающий 1С, подскажет.

Источник